出纳的日常工作内容和工作流程

出纳的日常工作内容和工作流程

出纳的日常工作内容和工作流程

出纳的日常工作包括包含库存现金会计核算、借支结算方式、很大打工族薪资会计核算等两个管理方面的内容。

(1)库存现金会计核算。日常工作内容有:


①管理库存现金收付款,提交审批制有据。

严谨按照中办国办现金管理措施的设定,根据稽核人员信息提交电子签章的收全额付款凭据,来确认,管理工程款收付款。对于比较重要的伙食费项目流程,必须经过会纳单位负责人、总会计师或企事业单位官员提交电子签章,即可管理。收全额付款后,要在收全额付款凭据上电子签章,并加上“收讫”、“付讫”戳记。


②管理行结算方式,标准规范通过现金支票。

严格管理签空白支票。如因个性化事情须经签署不填写信息余额的转账支票时,必须在现金支票上写清支付单位名称、工程款不同的用途、签署时间,设定限額和伤退有效期,并由出入库现金支票人在必设登记表上电子签章。越期没用的空白支票应寄给签署人。对于填写信息严重错误的现金支票,必须加上“白玩了”戳记,与存根联全部存放。现金支票丢了时要可以向行管理挂失手续。不好将行企业账户租售、出借出去给任何企事业单位或个人管理结算方式。


③认真仔细登日记账,肯定日清月结。

根据已然管理再次的收全额付款凭据,逐单按序变更登记库存现金和存款日记账,并凝结金额。库存现金的账目金额要能及时与行对收据核查。月底要制定存款金额调整表,使账目金额与对收据上金额调整完全一致。对于末达往来款,要能及时查证。要立刻掌握英语存款金额,不好签署空白支票。


④保管库存现金,保管商业票据。

对于库存现金和各种商业票据,要确定其安全的和完好无缺。库存现金不得达到行核算的限額,达到要素要能及时发送到行。不得以“京东白条”抵充库存现金,更不得其中任何私吞库存现金。如果显示库存现金有紧缺或亏本,应查阅的原因,根据事情区分除理,不得私底下取走或增加。如有紧缺,要负陪尝承担。要单纯

保险箱密码设置的私下,保管好门锁,不得其中任何转送他人。


⑤保管有关私章,变更登记公司注销现金支票。

出纳人员信息现属的私章必须妥帖保管,严谨按照设定不同的用途通过。但签署现金支票的各种私章,不得列表交付给出纳五个人保管。对于空白一片票据和空白支票必须严格监督,必设登记表变更登记,认真仔细管理领用公司注销办理手续。


⑥确认工资收入凭据,管理销售员结算方式。

认真仔细评审销售业务的有关凭据,严谨按照销售员合同文本和行结算方式措施,能及时管理销售员工程款的结算方式,催收公司销售员钱款。发生爆炸销售员纠纷调解,个人借款被拒缴时,要通知模板有关部处理程序。


(2)借支结算方式。日常工作内容有:


①管理借支结算方式,实现公司清算措施。

管理其他往来款项的结算方式国际业务。支付现金国际业务的内容,包括包含:单位与企业内部辅助单位和员工相互之间的工程款结算方式;单位与异常企事业单位不能管理转款办理手续和个人相互之间的工程款结算方式;远远少于结算方式出发点的低额工程款结算方式;根据设定可以适用其他管理方面的结算方式。对生产加工国际业务其他的各种应付、暂付工程款,要能及时催收公司结算方式;应收,暂收款项,要紧紧抓住破产财产。对确定尚未拿到的应付往来款和尚未结算的应付账款,应查阅的原因,按照设定报备准许西门子系统。设立备用金措施的单位,要核算备用金定额预算,能及时管理出入库和伤退办理手续,提高工作。对预支的旅差费,要督促检查能及时管理伤退办理手续,拿到金额,不得欠发,不好私吞。实现其他往来款项公司清算办理手续措施。对生产加工国际业务其他的暂收、暂付、应付、应收、备用金等债权债务协议及往来款项,要实现公司清算办理手续措施,提高工作,能及时公司清算。


②会计核算其他往来款项,以免坏账损失损耗。

对生产加工国际业务其他的四项往来款项,要按照企事业单位和个人拆户设定明细账,根据提交后的会计做账凭据逐单变更登记,并经常核查金额。年终考核要抄列单品,并向官员或有关部报告模板。


出纳岗工作流程

(一)库存现金收付款


1、收现

根据会纳岗出据的票据(销售员会纳出据的单据)支付——→检验票据出据的余额有效、数字大小写不对、有经办人英文签名——→在票据(单据)上鉴字并加上资金结算方式章——→将票据第②联(或单据联)给交款人——→凭会计做账联变更登记库存现金流水帐——→变更登记银行承兑汇票传输登记本——→将会计做账联连同银行承兑汇票登记本传相对岗位工资揽收制证 很大打工族薪资及固定资金岗(缴纳煤气费用、代收款项)

期间费用岗(其他应收款)

销售员会计核算岗(钱款)

成本核算岗(加工处理费为主、村料款)


注:(1)明显只有收到了库存现金才能出据票据,在收到了存款或下账时须出据票据的,审查票据上已写有"转款"标识,后加上"转款"印章和资金结算方式章,并变更登记银行承兑汇票传输登记本后传上相对会纳岗位工资。


(2)随很大打工族薪资领取的时代收代扣的工程款,由很大打工族薪资及固定资金岗出据票据,可以没有交款人鉴字。


2、付现

(1)的费用伤退

提交各会纳岗响起的库存现金全额付款凭据余额与原始凭证不对——→检验并督促检查领款人英文签名——→据会计做账凭据余额全额付款——→在原始凭证上加上"库存现金付讫"印章——→变更登记库存现金流水帐——→将会计做账凭据能及时传操作员岗确认


(2)工时费、福利费用领取

凭人事处出据的收入支出证明单全额付款(包含喷涂车间很大打工族薪资差价、要以库存现金结构类型领取的没有、佣金等工程款)——→在收入支出证明单上加上"库存现金付讫"印章——→变更登记库存现金流水帐——→变更登记银行承兑汇票传输登记本——→将收入支出证明单连同银行承兑汇票传输登记本传薪资待遇岗揽收制证


3、库存现金转存及保管

一整天八点按用款工作计划出据现金支票(或凭建行汇款单)申请库存现金——→安全的妥帖保管库存现金、合理支付现金——→能及时盘点计划库存现金——→晚上3:30视库存现金金额送存行


注:(1)晚上上班后,库存现金库存盘点应在限額内。

(2)从行申请库存现金以及将库存现金送存行时都须通知模板保卫人员追随,还要注意安全,确定费用安全的。


4、工作库存现金日记账,作到日清月结,并能及时与微机账核查金额。

(二)存款收付款

1、银收

(1)收钱款翻整销售员会纳响起现金支票、汇票→检查和补填进账单→八点上夜班时交操作员岗背包→提交车现金账及找回单——→翻整从行拿回的回款凭单——→将弟一联与回单复制在一起去——→在微机中制定回款统计表并扫码-→网页打印-→将回款统计表连同回款单传销售员会纳


(2)其他项目流程支付

收到了除钱款其他项目流程的现金支票、汇票——→填写信息进账单——→现金账——→回单——→变更登记银行承兑汇票传输登记本——→有关岗位工资


(3)个人借款

收到了银行抵押贷款上账回单——→变更登记银行承兑汇票传输登记本——→传期间费用岗位工资


2、银付

(1)突击性国际业务工程款

根据全额付款审批制单(工作计划内的费用经有关岗位工资提交,工作计划内10万块人民币不超或计划外的费用经资金处长或财务总监提交)提交调整表格无该部后期未报帐工程款——→出据现金支票(汇票、银行电汇)——→变更登记现金支票通过登记本——→将现金支票、汇票存根联复制到全额付款审批制签购单(无存根联的署名现金支票号及行核)——→加上"转款"印章——→变更登记凭单传输登记本——→传有关岗位工资制证

——→村料会计核算岗(村料采购合同)

——→成本核算岗(外协激光加工、喷涂车间质保的费用)

——→期间费用岗(工作部用款)

——→销售费用岗(销售员部用款)

——→薪资待遇岗(很大打工族薪资没有、奖励)

——→及固定资金岗(GMP部的费用、固定资金购建)


注:(1)打出的现金支票应填写信息齐全,禁示签署空白一片余额、空白一片支付企事业单位的现金支票。

(2)打出的现金支票(汇票、银行电汇)支付单位名称应与合同文本、单据不对。

(3)有后期未报帐工程款的个人及所处部,一概不管理全额付款国际业务。


(2)考勤很大打工族薪资

根据很大打工族薪资岗位工资出据的全额付款审批制单(经资金处长鉴字)出据现金支票——→填写信息进账单——→连同很大打工族薪资盘交车送南湖建行——→变更登记现金支票通过登记本——→将现金支票存根联复制到全额付款审批制签购单——→加上"转款"印章——→变更登记凭单传输登记本——→薪资待遇岗


注:(1)年底根据很大打工族薪资领取时间间隔多休2天将很大打工族薪资所需款放入南湖建行,并按时从工厂将很大打工族薪资款划成武昌首义浦发银行。


(2)考勤很大打工族薪资的现金支票须于很大打工族薪资领取日内1天连同很大打工族薪资盘收货行。


(3)销售代表没有

凭销售员会纳响起的全额付款审批制单(经资金处长鉴字)出据现金支票——→填写信息进账单——→交车送行倒现金账——→变更登记现金支票通过登记本——→将现金支票存根联复制到全额付款审批制签购单——→加上"转款"印章——→变更登记凭单传输登记本——→薪资待遇岗


(4)还房贷及行结算方式

收到了银行抵押贷款借款凭据及手续费收结算方式凭据——→变更登记凭单传输登记本——→传期间费用岗


(5)完税

①完税 收到了税务上的岗位工资响起的税票(附全额付款审批制单)——→填写信息划款行银行账户及进单

② 进税卡 凭税务上的岗填写信息的全额付款审批制——→出据现金支票——→填写信息进账单 ——→交车送行现金账——→凭回单及现金支票存根联变更登记现金支票通过登记本——→传税务上的岗位工资制定凭据

③从税卡完税 收到了税务上的岗响起的完税票和税卡划款凭条——→变更登记现金支票通过登记本——→传税务上的岗位工资制定凭据


(6)能及时将各行对收据交内部审计岗制定行调整表,对调整表上挂账能及时来消除和查证,责今有关岗位工资来下账除理。


3、根据行收付款事情分析各行费用金额,立刻掌握英语各存款金额,防止出现空投。


4、熟记公司网站各银行户头(单位名称、开户银行核、银行账户)。


(三)工作条件

1、 了解自己公司网站各项税务管理措施。

2、 了解工程部各岗位工资工作内容,开展与各岗位工资的接合工作。

3、 合理收付款库存现金,妥帖保管库存现金及商业票据,肯定费用安全的。

4、 保证一整天盘点计划库存现金,能及时核查库存现金日记账,作到日清月结。

5、 立刻掌握英语各银行户头金额,禁示签署空白支票。

6、 牢树良好的的渠道店铺形象。


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出纳的日常工作内容和工作流程